预计2022年度亏损95至190亿元，金科答深交所关注函：资产减值准备计提符合相关规定-天天报资讯

2月7日晚间，针对深交所《关注函》中要求说明的相关问题，金科股份发布回复函，一一作出答复。

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此前，1月31日，金科股份在业绩预告中称，由于公司结转收入规模和毛利润同比出现大幅下降、采取降价促销及专项去库存等措施促销售回款、融资受阻及计提资产减值准备等因素，公司2022年度同比由盈转亏，归属于上市公司股东的净亏损为95亿—190亿元，扣除非经常性损益后的净亏损为92亿—187亿元。

业绩预告发布次日，金科股份收到深交所《关注函》，要求其说明各项资产减值准备计提的具体情况及主要测算过程、是否存在报告期内集中大额计提资产减值准备的情形、年度非经常性损益相关项目的预计金额及具体情况、公司有息负债情况及防范应对措施等问题。

“资产减值准备计提符合相关规定”

金科在业绩预告中表示，受多地新冠疫情频发、行业政策持续调控等因素影响，公司报告期整体结转收入规模和毛利润同比出现大幅下降；同时，公司基于谨慎性原则对存在减值迹象的资产计提减值准备。

深交所在《关注函》中要求金科说明各项资产减值准备计提的具体情况及主要测算过程，并分析前期资产减值准备计提的充分性、报告期资产减值准备计提的合理性，是否存在报告期内集中大额计提资产减值准备的情形。

对此，金科回应称，对存在减值迹象的各项资产计提减值准备主要为“存货跌价准备”。

2021年年末，金科计提的存货跌价准备的余额为31亿元。该公司表示，此结果严格按照《企业会计准则第1号—存货》的相关规定执行，且该结果经年审会计师事务所审计确认。

“2022年年末，公司存货主要集中在重庆、济南、贵阳、郑州、成都、长沙、广州、武汉、天津、绍兴等城市，绝大部分城市2022年公司项目销售额出现不同程度的大幅下滑，部分城市出现量价齐跌的情形。”金科续称。

根据上述情况，金科2022年度计提的存货跌价准备金额约-100亿至-150亿之间。

金科称，报告期内的资产减值准备计提合理，符合《企业会计准则第1号—存货》的相关规定，不存在报告期内集中大额计提资产减值准备的情形。

金科还对2022年度非经常性损益相关项目的预计金额及具体情况作出回复。

具体而言，预计投资性房地产公允价值变动损益金额在-5到-15亿元范围内；非流动性资产处置损益主要指处置各类长期股权投资产生的投资损益，除一至三季度已披露的各项目股权处置收益外，四季度影响较大的为处置子公司金科服务22%股权的影响；未将向联营合营企业、控股公司外部股东方收取的资金利息收入列为非经常性损益。

有息负债规模压降近122亿

金科在公告中披露了截至2023年1月末的有息负债情况。截至1月末，金科合并报表范围内总有息负债规模为684.15亿元，较2021年末减少121.95亿元；一年内(2023年2月1日至2024年1月31日)到期的有息负债余额为375.51亿元。

具体来看，一年内到期余额中银行贷款137.12亿元，非银行金融机构贷176.92亿元。针对这部分债务，金科正与各合作金融机构一方面积极争取新增融资投放置换部分存量融资，另一方面协商调整存量融资还款节奏和期限，尽可能减少净偿还额度，保留现金流支持项目良性循环。

一年内到期有息负债余额中债券类融资61.47亿元。

针对近期到期的公开债券类融资，金科先后多批次累计完成公开债务展期金额122.46亿元，目前正推进存量公开市场债务的整体展期工作，其中公司债“21金科01”、“21金科03”、“21金科04”、“22金科01”，尾款ABS“金科优01”已获展期通过。

针对后续即将到期或具有回售选择权的债券类融资，金科表示，将压实偿债主体责任，积极与持有人进行沟通，妥善协商回售方案及还款安排。

由于现金流阶段性紧张，金科部分债务未能如期偿还。受归还到期有息负债金额增加、新增融资上账金额减少等因素影响，截至2022年三季度末，金科货币资金余额较当年初减少约123.01亿元至166.07亿元；同时受预售监管资金使用受限及融资受限因素影响，金融机构及项目合作方股东对项目公司资金调用较为谨慎，对项目资金监管加强，公司可自由动用货币资金减少。

截至1月末，金科已到期未支付的债务本金合计119.10亿元(包含银行贷款、信托贷款等金融类贷款及其他非金融机构借款)，占其最近一期经审计净资产的30.6%。

针对债务偿付的应对措施，金科表示，目前正积极协商调整包括公开市场融资、银行、信托等金融机构存量融资还款节奏和期限，尽可能减少净偿还额度，保留现金流支持项目良性循环。截至1月末，累计完成285.77亿元有息负债的展期工作(含已达成期限调整意向的有息负债)，包括前述122.46亿元公开债务。

同时，金科已成立专项工作小组，正积极沟通、协调和争取政府纾困政策支持。截至1月末，金科各区域公司已累计获批国家及地方政府专项借款资金、金融机构配套资金额度超20亿元，其中超12亿元可用资金已拨付至项目公司，一定程度上缓解了项目层面的短期资金流动性压力。

关键词： 报告期内 具体情况