灵活就业选100%基数缴费划算吗?看看与60%基数的养老金差别?

很多人都知道养老保险缴费是多缴多得、长缴多得。可是，很多灵活就业人员都是以自己承担全部养老保险费的方式参加的养老保险，在选择高基数缴费方面依然会很犹豫，按照100%基数缴费，划算吗？

养老保险的缴费差别，主要体现在相应的缴费基数上。假设60%基数是3000元，按照20%的比例缴费，每月需要缴纳600元，一年是7200元。如果是按100%基数缴费的话，则一年需要缴纳12000元。多缴费4800元，养老金能增加多少呢？

让我们根据养老金计算公式看一下。

全国日趋统一的养老金计算公式。

目前，我国的养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。如果是纯粹的灵活就业人员，由于参保时间较晚，不会有过渡性养老金。

基础养老金和个人账户养老金的计算公式是全国统一的，这是经过2005年国发38号文件确定的。

基础养老金部分，是根据本人的指数化缴费工资和社会平均工资的平均值，每缴费一年发放1%。说简单点儿，60%基数缴费，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果是100%基数缴费，只能领取1%的退休上年度社会平均工资。

由于跟社会平均工资求平均值，实际上是缩小了人们的养老金待遇差距。最“吃亏”的，实际上是按照300%基数缴费的人们，只能领取2%的退休上年度社会平均工资。

不过话又说回来，从基础养老金上讲，由于跟社会平均工资相挂钩，实际上越早缴纳养老保险越划算的。

比如说2000年的时候，很多地方的社平工资还不足1000元。如果那个时候我们按照300%基数（不足3000元），就能形成2%的社平工资的基础养老金。3000元基数，每月按20%比例缴费，每月需要缴纳600元，一年7200元。1200元存银行20年，也就能有1.5万元。

目前，我们退休计算养老金的计算基数普遍在7000到1万元之间，按8000元计算基础养老金也能达到160元每月。这还没有计算个人账户养老金。

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

统一计入比例是8%。如果是3000元基数缴费，每月记入个人账户240元；如果是5000元基数缴费，每月记入个人账户400元。相应个人账户的余额，现在每年都会计算记账利息。从2016年开始，相应的记账利率一直由人社部财政部统一公布，近年来一直在6%~8%以上，这可比我们存银行收益高的多，而且是复利呢。

养老保险个人账户有一个特点，就是个人账户余额没有领取完毕的话，可以由继承人继承。因此，个人账户是不会亏本。

如果是企业职工的话，职工本人缴纳的部分全部进入个人账户，他们无论什么情况肯定不会亏本，因此缴费基数越高越划算。

说实话，对于个人账户养老金的话，肯定是缴费基数越高越划算。

总体来说，基础养老金和个人账户养老金代表了不同的特性，即缩小社会收入分配差距，同时鼓励多缴多得、长缴多得。对于灵活就业人员来讲，按60%基数缴费性价比确实最高，但是养老金也是最低的，退休以后养老金年年增长也激励多缴多得，自己斟酌考虑吧。

关键词：