个人养老金制度在美国: 近80万个百万美金账户, 坐等主人退休

国家出台了关于个人养老金的政策，这也被誉为是养老金制度的一大变革。事实上，关于个人养老金这项制度，目前美国已经建立了完整的政策和方案。美国当下有80万个百万美金账户。这些人都在默默地等待着他们的主人退休。那么在后续推行养老金制度上会有哪些阻力呢？

一、美国的个人养老金制度

其一，从缴费时间上来看，美国个人养老金账户对于参与者的领取年龄进行了限制。个人可以在70.5岁之前的任何时间通过银行、人寿保险公司、共同基金、股票经纪人等方式开设传统IRA，而对于罗斯IRA而言则随时可以开设，没有年龄限制。

当计划开始后，两种计划都要求个人在规定的截止日期前（一般在下一年度的4月）完成缴费，如2016年的缴费必须在2017年的4月18日之前。美国的个人退休计划并不强制性地要求每年都向计划缴费，传统IRA在中断缴费后可以在未来任何一年恢复缴费，罗斯IRA则在年收入低于一定情况才能完成当年度的缴费，收入过高者将被限制向罗斯IRA缴费。

其二，从缴费金额上来看，当地从参与者的收入和每年的缴费上限两方面进行了限制，并且对超额缴税均进行了惩罚性措施。在制度开立上，传统IRA并没有收入金额的限度，只要有应税收入的个人均可以开设传统IRA账户，而罗斯IRA设置了收入额度作为参与计划的进入门槛。

对于夫妻共同报税、丧偶、单身、已婚单独报税等情况的人群需要达到不同的收入水平。在当年缴费金额上，传统IRA和罗斯IRA均对当年的缴费上限进行了限制。根据2016年规定，传统IRA根据报税者身份以及年龄的划分将缴费限额分为5500美元至13000美元五档。

而罗斯IRA的缴费限额会受到个人在参与罗斯IRA的同时是否同时向传统IRA缴款的限制。如果个人当年只向罗斯IRA缴款，缴款限额为50周岁以下5500美元50周岁或以上6500美元，并且当调整后的收入高于某一额度之后这一限额会降低。

如果当年同时向罗斯IRA和传统IRA缴款，则罗斯IRA账户缴费限额将减去已向传统IRA账户进行缴款的额度如果当年出现超额缴款，传统IRA和罗斯IRA均设定了6%的特许税作为超额缴款的惩戒性措施。超额缴款可能来自于自己、配偶、雇主或者结转的缴款。

对于传统IRA而言还包括70.5岁当年及之后年度的缴款，但是两项制度都规定若在纳税申报截止日前将超额缴款及其利息提取，则可以不支付这部分税金。其三，从限制个人养老金提前领取上看，如果在59.5周岁前提取，需要征收10%的附加税。

这一年龄限制对于一些特殊情况，如报销的医疗费用超过总收入的10%，用于高等教育的花费高于提取额，失业者用于缴纳医疗保险的费用低于提款数额，提取金额用于第一套房子的购买、建造或者重建等情况，由于残疾造成的提前提款，59.5岁之前的取款将不收取附加税。

我国后续在个人养老金制度这一政策完善的过程中，或许能从美国的个人养老金制度上找到很多答案。尤其是对于养老金提前领取在政策上的限制问题，更是值得我国所借鉴。但从国内现实情况来看，当下有很多问题仍在阻碍国内个人养老金制度的发展。

二、国内个人养老金制度的阻力

其一，国内贫富逐渐拉大，导致真正参与个人养老金的人员有限。尤其是国内经济下行周期已经来临，疫情对个人收入的重创，通胀的持续走高。在这种情况下，居民有限的工资收入短时间内只能满足个人需求，很难再拿出多余的钱去存到个人养老金账户上去。

35岁的王大哥和我们说出了当下普通民众的真实生活，王大哥夫妻二人每个月工资加起来1万元左右。1万元的工资王大哥一家需要支付每个月房贷4800元，车贷1200元，家庭日常开支2500元，养娃费用每个月2000元，基本上每个月都是处在入不敷出的状态。手里面怎么可能还有钱去考虑夫妻二人的养老金呢？

其二，中国父母对子女独特的爱。可以说，中国父母对子女的爱是无私的，从孩子出生开始，父母就已经在为其规划以后的人生。45岁的王阿姨说，今年自己儿子已经18岁了，从儿子5岁开始，家里面每年就已经在为儿子未来读书、娶妻生子在存款。现在房价这么高，彩礼又这么高。若不提前存款，到时候孩子结婚怎么办呢？

其实王阿姨所说的话，是国内普通民众的真实心声。对于中国家庭来说，家中有儿子的会提前开始存款，以为儿子未来结婚使用。家中有女儿的，也会存款，只为了女儿结婚的时候，多给女儿嫁妆，以免女儿未来到了婆家受气。这种思想观念从古代沿袭至今，短时间内很难改变。

即使儿女完成结婚生子的人生大事，若父母有能力的话也会接济子女。而个人养老金制度则要求大家每个月必须要到指定账户存款，而且短时间内也不能提取出来。显然，这和中国老百姓的现实需要完全相反，估计这一政策很难推行。

其三，民众对个人养老金还存在质疑。比如说城乡居民养老金在国内也走过了几个年头，但城乡居民养老金由于政策的不断变动，导致很多农民对这一制度都存在很大质疑。现在很多人担心的问题是后续个人养老金制度是否也会在政策上不断变化呢？若政策真正调整的话，是否会影响到自己账户的安全呢？

三、总结

从以上分析来看，目前美国关于个人养老金的制度已形成了完整的制度，在很多方面的确有值得我国所借鉴的地方。而从我国现实情况来看，这一制度估计短时间很难在国内大范围推广。尤其是疫情对国内经济的冲击，很多老百姓手中没有钱。最后笔者想问下大家，您会参加个人养老金吗？

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